Какие отчеты сдавать за 1 кварталг. Бухгалтерам, юристам, руководителям ип, ооо




Информация о сроках и требованиях к отчетам компаний и ИП за I квартала 2017 года

Подходит к концу I квартал 2017 года. Бухгалтерам пора готовиться к отчетной квартальной кампании. Мы подготовили для вас удобную таблицу со сроками и требованиями по отчетам, которые нужно представить в госорганы по итогам квартала.

Таблица отчетности за 1 квартал 2017 года

Сроки сдачи

Наименование отчетности

Кто должен представить

Как заполнить с помощью Бухсофт

на бумаге

электронно

Не сдается до 25.04.2017 Декларация по НДС за I квартал 2017 года Компании, уплачивающие НДС (в том числе, налоговые агенты по НДС) и лица, перечисленные в п. 5 ст. 173 НК РФ Декларация по НДС "не идет" или не заполнилась вообще. Что делать? Порядок заполнения раздела 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента" в программах Бухсофт
до 28.04.2017(организации, перечисленные в п. 3 ст. 80 НК РФ) до 28.04.2017 Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2017 года Компании на ОСН (при уплате ежеквартальных авансов) Как успешно сформировать декларацию по налогу на прибыль Заполнение декларации по налогу на прибыль в облачной бухгалтерии
до 02.05.2017 Расчет по страховым взносам за I квартал 2017 года Все компании и ИП - плательщики страховых взносов Заполняем расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 года Бланк расчета по страховым взносам в ФНС за 2017 год
до 20.04.2017(только при численности сотрудников до 25 человек) до 25.04.2017 Форма 4-ФСС за I квартал 2017 года

Работодатели* и страхователи по обязательному соцстрахованию (организации или ИП со свидетельством страхователя, но без работников)

Расчет по форме 4-ФСС в программах Бухсофт Как подготовить отчет по форме 4-ФСС быстро и успешно в сервисе Бухсофт Онлайн
до 02.05.2017(только при численности сотрудников до 100 человек) до 02.05.2017 Расчет авансовых платежей по налогу на имущество за I квартал 2017 года Организации, которые уплачивают налог на имущество Как формировать Расчет по налогу на имущество в программе "Бухсофт: Предприятие"
до 02.05.2017(только при численности сотрудников до 25 человек) до 02.05.2017 Форма 6-НДФЛ за I квартал 2017 года Работодатели – налоговые агенты по НДФЛ* Отчет по форме 6-НДФЛ в программах Бухсофт Отчет по форме 6-НДФЛ в сервисе Бухсофт Онлайн 6-НДФЛ за 1 квартал 2017. На что обратить внимание?
до 20.04.2017 до 20.04.2017 Декларация по ЕНВД за I квартал 2017 года ИП и компании - плательщики вмененного налога Порядок заполнения декларации по ЕНВД в программах Бухсофт Работа при совмещении УСН и ЕНВД в сервисах Бухсофт Онлайн
до 20.04.2017(только при численности сотрудников до 100 человек) до 20.04.2017 Единая упрощенная декларация за I квартал 2017 года Субъекты предпринимательской деятельности при одновременном выполнении условий п. 2 ст. 80 НК РФ Подготовка единой упрощенной декларации в сервисах Бухсофт Онлайн Подаем декларацию при отсутствии деятельности в 2017: нулевая или ЕУД
Не сдается до 20.04.2017 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2017 года Компании и ИП, не являющиеся налоговыми агентами по НДС, но получавшие или выставлявшие в отчетном периоде счета-фактуры с выделенным НДС Сдаем Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур 2017 Как сформировать журнал учета счетов-фактур в программах Бухсофт

* Организации, ИП и физлица, плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

** Порядок уплаты налога на имущество устанавливают региональные власти в каждом субъекте РФ индивидуально, поэтому поквартальные расчеты в конкретном регионе могут быть отменены, уточните этот нюанс в своей ИФНС.

Срок сдачи другой обязательной (не квартальной) отчетности

Кроме представления сведений по итогам I квартала 2017 года, не забывайте и о формах отчетности, подаваемых по итогам за месяц и по итогам года. Напомним, что это за отчеты.

Форма СЗВ-М - ежемесячная отчетность в ПФР для компаний и ИП с работниками. Представить сведения за март нужно не позднее 17 апреля 2017 года (срок перенесен из-за выпадения на выходной день). Форма подается электронно, если среднесписочная численность сотрудников составляет более 25 человек, при меньшем количестве - можно на бумажном носителе.

В апреле нужно представить и такую отчетность в ФСС, как подтверждение основного вида экономической деятельности за 2016 год . На основании этих данных компании будет установлен тариф взносов «на травматизм» на текущий год. Для подтверждения основного вида деятельности до 14 апреля 2017 года в ФСС нужно отправить заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и копию пояснительной записки к бух. балансу за 2016 год (представители малого бизнеса пояснительную записку не подают).

Обратите внимание, по закону крайний срок подачи сведений о подтверждении основного вида деятельности - 15 апреля. В 2017 году этот день выпадает на субботу, но по данному виду отчетности срок не переносится.

Сведения можно направить в Соцстрах как на бумаге, так и электронно по ТКС. Однако некоторые региональные отделения ФСС принимают отчетность исключительно на бумаге, перед отправкой сведений уточните этот нюанс.

Раз в год налоговая отчетность предполагает подачу справок 2-НФДЛ как коммерсантами, так и юр лицами. За 2016 год представить справку нужно не позднее 3 апреля 2017 года. Сведения направляются сотрудникам ИФНС исключительно в электронном виде, если численность работников превышает 25 человек. При меньшем числе сотрудников отчитаться можно на бумаге.

И еще

Буквально завтра наступает крайний срок подачи декларации по УСН. Эта отчетность в Налоговую сдается один раз в год (до 31 марта). Но не забываем об уплате квартальных авансовых платежей по УСН , так, за первый квартал 2017 года аванс нужно внести до 25 апреля.

В Бухсофт Онлайн есть удобная напоминалка по отчетам "Календарь ". Она сообщит вам о формах отчетности, которые должна сдать именно ваша организация, и напомнит об этом в срок!

Отчетность за I квартал 2017 года

С 1 апреля стартовала отчетная кампания за I квартал 2017 года. Изменений довольно много — это и абсолютно новые формы, и обновленные форматы уже существующих бланков. На что обратить внимание при заполнении деклараций и налоговых расчетов, в какие сроки направить квартальную отчетность, расскажем ниже.

Отчетность в ФНС

В апреле и мае налоговая инспекция ждет от налогоплательщиков декларации по НДС и налогу на прибыль, расчет 6-НДФЛ . Также впервые предстоит отчитаться в ФНС по страховым взносам.

НДС

Декларацию по НДС следует сдать по новой форме. Существенных изменений в ней нет. Основные обновления введены для участников СЭЗ Калининградской области. В частности, добавлены новые строки в раздел 3.

Перед отправкой декларации в ФНС убедитесь, что для всех операций проставлены нужные коды. Если декларация отправляется в электронном формате, то программа выдаст предупреждение в случае неверного указания КВО.

6-НДФЛ

Форму сдают налоговые агенты, которые выплачивают доходы физическим лицам. Расчет заполняется нарастающим итогом.

За I квартал сдать 6-НДФЛ нужно успеть до 02.05.2017 включительно. Срок сдвигается из-за праздничных дней.

Расчет по страховым взносам

До 02.05.2017 страхователям нужно направить расчет по взносам в ФНС. В эту форму следует включить начисления по всем взносам, кроме взносов на страхование от несчастных случаев.

Обратите внимание, что при отсутствии деятельности или выплат сотрудникам нужно подать нулевой расчет по страховым взносам.

Отчетность в фонды

В 2017 году страхователям не придется подавать РСВ-1 — его отменили. По-прежнему нужно сдавать 4-ФСС, но по упрощенной форме. Также Пенсионный фонд ждет ежемесячно форму СЗВ-М.

СЗВ-М

Начиная с 01.04.2017 нужно отчитываться по обновленному формату. Проверьте актуальность формы в вашей бухгалтерской программе. Изменения коснулись только электронного формата СЗВ-М.

Еще в марте ПФР принимал СЗВ-М как по старому, так и новому формату, сейчас допустим лишь формат, соответствующий Постановлению Правления ПФР РФ от 07.12.2016 № 1077п .

СЗВ-М за март нужно отправить до 17.04.2017 включительно.

Важно сдать СЗВ-М своевременно, ведь за нарушение сроков отчетности компаниям грозит штраф в размере 500 рублей за человека (ч. 4 ст. 17 Закона № 27-ФЗ). Таким образом, если на предприятии трудится 50 человек, штраф составит 25 000 рублей. Аналогичный штраф ждет страхователя за недостоверные данные.

4-ФСС

За I квартал 2017 года нужно сдать новую форму 4-ФСС .

Сроки для отчета прежние: до 20.04.2017 отчитаться нужно на бумаге и до 25.04.2017 — электронно.

На титульном листе нужно указать новый ОКВЭД (п. 5.11 Приказа ФСС РФ от 26.09.2016 № 381).

СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1

В 2017 году появились новые формы для отчетности в ПФР — СЗВ-СТАЖ и опись ОДВ-1.

Данные формы сдаются на пенсионеров.

Отчетность для компаний и ИП на УСН

В ПФР и ФСС упрощенцы сдают такую же отчетность, как и другие страхователи. Также нужно сдать новый расчет по страховым взносам в ФНС.

Форма 6-НДФЛ сдается при выплате доходов физическим лицам.

По НДС упрощенцы отчитываются редко. Когда придется сдать декларацию по НДС , читайте в статье.

Декларацию по налогу на прибыль нужно подать при начислении дивидендов юридическим лицам. Также отчитаться придется по прибыли контролируемых иностранных компаний.


Какими же будут сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года , и что нового в правилах по выплате налогов, взносов и отчислений ждет предпринимателей в новом году?

Как подсчитали эксперты, внедрили семьдесят пять поправок, которые необходимо будет изучить бухгалтеру прежде, чем составлять отчетные документы в 2017 году. Администрирование выплат по всем взносам, кроме травматических, теперь будет выполнять налоговая инспекция, а столь привычные бланки 4-ФСС и РСВ-1 больше использоваться не будут.

Будет осуществляться уже с использованием новых стандартов. Налоговая служба наверняка лучше справиться с администрированием, чем сотрудники фондов, ведь здесь есть намного более широкая техническая поддержка. Это обеспечит большую надежность прохождения отчетов компаний и быстрый учет средств.

В последнее время слышны разговоры о том, что в случае опоздания с выплатами, налоговики смогут заблокировать счет предпринимателя, причем есть уже и алгоритмы, на основании которых долги будут взыматься с должников. Тарифы на бюджетное кредитование значительно вырастут к концу года, так, пеня за невыплаченные в срок налоги и взносы, увеличится в два раза.

И бумажный, и электронный формат расчетов должен быть передан до тридцатого числа того месяца, который следует после отчетного, получается, что сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года – не позже второго мая. Расчетная форма значительно увеличиться по сравнению с той, которая действовала в прошлом году, ведь список всех взносов добавился к ней, кроме взноса по травматизму. Всего в расчете три раздела, из которых предприниматели заполняют только первый и последний. Во втором информацию вносит только глава крестьянского хозяйства. Начинается расчетная форма титульным листом.

Информацию о нанятых сотрудниках, которых нанимали физические лица, так же следует привести. Это касается найма репетитора, водителя, упаковщика, и так далее.

Изменения в отчетности с 2017 года.

1. Новая форма 4ФСС на взносы по травматизму. Данный расчетный бланк значительно сократился ввиду перехода обязанности администрирования взносов к налоговой инспекции, в нем осталась лишь графа для взносов по травматизму. Первый бланк за 1 квартал 2017 необходимо сдать до двадцатого и двадцать пятого апреля. Что касается отчетности по прошлому году, то здесь используется старая форма 4ФСС, которая должна быть передана в органы до двадцатого января, если она заполнена на бумаге, и до двадцать пятого января – если формат электронный.

2. Сроки сдачи отчетности с 1 января 2017 года. Они коснулись формы С3В-М, которую в этом году предприятия будут все так же сдавать каждый месяц. И если бланк остался таким же, как и в 2016 году, то срок сдачи изменился, теперь это пятнадцатое число. Эти изменения коснулись и декабрьских отчетов прошлого года. Не позже шестнадцатого января их следует направить в фонд. Если документы задержаться, то понадобиться выплатить штрафные санкции в сумме пятисот рублей за каждого подчиненного, который указан в отчетности. С 2017 года фонды могут выписывать дополнительные штрафы бухгалтерам и директорам в сумме от трехсот до пятисот рублей.

3. Начисление штрафа за бумажные С3В-М. Если в компании трудится более двадцати пяти штатных единиц, то отчетность обязательно должна быть представлена в электронном виде. Но если раньше эти ограничения имели, скорее, рекомендательный характер, то уже 1 квартал 2017 года предполагает начисление штрафа в одну тысячу за оформление отчета на бумаге.

4. Новый декларационный бланк по прибыли. Единственные изменения в отчетности с 1 января 2017 года – это введение новых строк для указания сумм торговых сборов, в остальных моментах декларация по прибыли будет заполняться согласно приказу от 19.10.16.

5. Сдача деклараций за прошлый год осуществляется с использованием новых бланков для упрощенки (УСН). Появление подраздела для торговых сборов, который будет заполняться продавцами, у которых объектом выбраны доходы. С 2017 в декларационной форме предприниматели могут приводить пониженные налоговые ставки объектов доходы, а не ограничиваться шестью процентами. Срок сдачи новых деклараций за прошлый год – до тридцать первого марта текущего года.

Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года – таблица.

Срок оплаты
9-01-2017

Налоги на прибыль

Предприятия, рассчитывающие налоги в прошлом году каждый квартал, но желают с этого года воспользоваться ежемесячным расчетом из фактически полученной прибыли.
Необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу, которое проинформирует о желании предпринимателя выплачивать исчисления каждый месяц, а не каждый квартал. Заявление можно составить произвольно, так как специальный бланк отсутствует

Упрощенка

Бизнесмены, которые желают использовать УСН с этого года.
Необходимо подать заявление с просьбой перевестись на УСН Унифицированный бланк (№ 26.2-1) который был утвержден приказом в 2017 году

ЕСХН

Если производитель сельско-хозяйственных товаров хочет использовать эту систему налогообложения.
Следует подать заявление с просьбой перевести предпринимателя на ЕСХН Унифицированный бланк (№ 26.1-1) утвержденный приказом в 2013 году

Взнос на страхование

Касательно адвокатов и индивидуальных предпринимателей.
Все взносы, медицинского, а так же пенсионного назначения, за самих себя по итогам прошлого года направляются в налоговую службу. Если доход больше трехсот тысяч, то с превышающей лимит суммы в количестве одного процента, средства должны быть переведены не позже конца марта. Изменения отчетности с 2017 за счет появления новых классификаторов бюджетных кодов.

Аудиторские заключения

Некоторым предприятиям следует отчитываться по аудиту.
Необходимо представить в комитет статистики выводы аудитора касательно отчет бухгалтера за позапрошлый год Унифицированная форма отсутствует
09-01-17

Статистические отчеты

Для фирм, персонал которых составляет более пятнадцати служащих, а маленькие предприятия – исключения.
Форма П-1 с данными об изготовлении и отгрузке продукции за последний месяц прошлого года. Унифицированный бланк, утвержденный в 2015 году.
16-01-17 Индивидуальная информация для страхователей
Изменения в отчетности с 2017 здесь касается сроков, ранее С3В-М надо было представить не позже десятого числа, сейчас этот срок отменен Унифицированный бланк от 2016 года.

Статистический отчет

Организации, на которых трудятся меньше пятнадцати рабочих, малые в учет не берутся
Сдать бланк П-4 с информацией о количестве сотрудников и их заработных платах за последний месяц прошлого года. Унифицированный бланк с 2014 года.
Взнос страхователя в счет страховки
Отчисления за 12.2017 все, кроме тех, что являются взносами по травматизму, направляются в налоговую инспекцию. Новые классификаторы бюджетных кодов

НДФЛ для предпринимателей и частников: адвокатов, врачей и других.

На основании налогового уведомления переводятся авансовые платежи з последний триместр прошлого года. 182_10_102_0200_1100_0110; ОКТМО; ТП; КВ.04.2016; 0; 0; 0.

УСН

Для тех, кто хочет сменить упрощенный режим на обычный
Необходимо уведомить органы о своем желании добровольно отказаться от использования упрощенки в пользу основного. Унифицированная форма заверенная в 2012 году
20 января Взносы в фонд соцстрахования для трахователей
Бумажная форма расчета 4ФСС Унифицированная форма от 2015 года
Отчетность по использованию отчислений на несчастные случаи Рекомендации к использованию унифицированного бланка.

НДС

Предприятие на специальном режиме, у которых действовал оборот счетов-фактур.
Представление журнала по учету таких счетов - фактур за последний триместр прошлого года. Унифицированная форма
Вмененный доход для налогоплательщиков
Декларация за последний триместр прошлого года. Унифицированная форма

Среднесписочное количество сотрудников для всех организаций и предпринимателей, у которых есть персонал

Данные по 2016 году Унифицированный бланк от 2007 года.

Упрощенная налоговая декларация для компаний, которые не имеют передвижений средств на счетах и в кассах, а так же объектов, облагаемых налогами

Единая упрощенная Унифицированный бланк, утверждён у 2007 году
25-01-17 Отчисление страховых взносов в фонды для страхователей
Электронный вид формы 4ФСС за прошлый год Унифицированный бланк, принятый в 2015 году.
Сдача отчетности за первый квартал 2017 года о том, как были использованы взносы на несчастные случаи в 2016 году Желательно использование унифицированного бланка от 205 года
Вмененный налог для налогоплательщиков
Выплачивается за последний триместр прошлого года 182_10_5020_10_0210_001_10; ОКТМО; ТП; КВ.04.2016; 0; дата декларации; 0.
НДС для налогоплательщиков
Сдается отчетная форма за последний триместр прошлого года Унифицированная форма с 2014 года
Перечисление одной третьей налогов за четвертый квартальный период прошлого 2016 года 182_10_3010_00_0110_001_10; ОКТМО; ТП; КВ.04.2016; 0; дата декларации; 0.
30-01-17 Налоги на прибыль для предприятий, которые осуществляют выплаты ежемесячных авансовых платежей на основании прибыли, полученной в прошлом квартале.
Перечисление первого ежемесячного- платежа и сдача отчетности за 1 квартал 2017 года Для федерального бюджета 182_10_1010_11_01100_01_10; ОКТМО; ТП; МС.01.2017; 0; дата декларации; 0.

Для регионального бюджета: 182_10_1010_12_02100_01_10; ОКТМО; ТП; МС.01.2017; 0; дата декларации; 0.

В зависимости от того, когда выплачиваются зарплаты Налоги на добавочные стоимости для налоговых агентов
Перечисление налогов по оплате труда за последний месяц 2016 года не позже, чем наступит следующий день 182_10_1020_10_0110_00_110; ОКТМО; ТП; МС.12.2016; 0; 0.

Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года: февральские отчеты

День Порядки налоговых выплат, предоставления отчетов, документальной подготовки Правила заполнения документации
1-02-17 Выплата транспортного налога для компаний, которые обязаны его уплачивать
Декларационная форма за прошлый год На данный момент идет речь о разработке нового бланка для декларирования
Налог на землю для компаний, которым обязательно его выплачивать
Декларационная форма за прошлый год Унифицированный бланк, утвержденный налоговой инспекцией
15-02-17
Перечисление январских взносов 2017 первого дня этого года действуют новые классификаторы бюджетных кодов.
Сдача отчетности за 1 квартал 2017 года касательно данных о работе в 2016 году в форме бумажного отчета РСВ1 Правила и бланк расчетных операций утверждены налоговой службой
Сдача С3В-М по итогам января 2017 В январе прошлого года вступил в силу новый унифицированный бланк

Акциза для производителей алкогольной или подакцизной спиртосодержащей продукции в пределах страны. Не касается изготовителей винной и пивной торговой группы.

Авансовые платежи за 02-2017 Кодовые значения зависят от типа производимых товаров, ОКТМО; ТП; МС.02.2017; 0; 0; 0.
20-02-17

Акцизный налог для изготовителей алкогольных напитков, которые получили освобождение от выплат авансовых платежей

Необходимо предъявить банковские гарантии на текущий месяц, и извещения о том, что изготовителя действительно освободили от авансовых взносов – четыре экземпляра, один из которых в электронной форме.
Производители алкогольной или подакцизной спиртосодержащей продукции в пределах страны. Не касается изготовителей винной и пивной торговой группы
Предъявить
- ксерокопии платежек за авансовые платежи по акцизам
- ксерокопии банковских выписок, подтверждающих, что оговоренная сумма ушла со счетов производителя;
- Четыре экземпляра извещений о том, что аванс был внесен. Обязательно один должен быть оформлен в электронной форме
Унифицированный бланк от 2012 года
Страхователи вносят оплату взносов на социальную страховку и в пенсионный фонд
Отчетность по РСВ-1 за прошлый год в электронном формате Унифицированный бланк от 2014 года
27-02-17 Налог на добавочные стоимости для плательщиков налоговых отчислений
Одна треть налога перечисляется за последний квартальный период прошлого года 182_10_3010_0001_100_01_10; ОКТМО; ТП; КВ.04.2016; 0; дата подписания декларации; 0.

Декларационная отчетность за январь месяц этого года Декларации по табачным изделиям действует еще с 2006 года, остальные акцизы оформляются по новым бланкам, принятым в прошлом году.
Перечисление акцизных выплат за январь Классификаторы бюджетных кодов базируются на основании выбранной группы продуктов; ОКТМО; ТП; МС.01.2017; 0; дата подписания декларации; 0.
Выплата налогов на добычу полезных ископаемых для пользователей недрами.
Оплата налога за первый месяц этого года Классификаторы бюджетных кодов указываются в зависимости от вида полезных ископаемых; ОКТМО; ТП; МС.01.2017; 0; 0; 0.
28-02-17

Налоги на прибыль для компаний, перечисление ежемесячных авансовых платежей которых базируется на прибыли прошлого квартала

Перечисление второго ежемесячного аванса за первый квартал этого года Для федерального бюджета: 182_1010_10_1101_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.02.2017; 0; дата подписания декларации; 0.

Для регионального бюджета: 182_1010_10_1202_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.02.2017; 0; дата подписания декларации; 0.

Компании, которые осуществляют выплату аванса на базе фактической суммы прибыли
Налоговая декларация по итогам января 2017 Унифицированный новый бланк, действует с октября месяца прошлого года
Перечисление налогов за первый месяц года Для федерального бюджета: 182_1010_10_1101_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.01.2017; 0; дата подписания декларации; 0.
Для регионального бюджета: 182_1010_10_1202_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.01.2017; 0; дата подписания декларации; 0.
Налоги на добычу ископаемых для пользователей недр
Декларационная отчетность за январь Унифицированный бланк от 2015 года
В зависимости от дня выплаты зарплат Налог на доходы физических лиц для налоговых агентов
Перечислить выплату следует до наступления дня, который следует за расчетным днем 182_10_1020_1001_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.01.2017; 0; 0; 0

Изменения отчетности с 2017 года: мартовские нововведения

День Порядки налоговых выплат, предоставления отчетов, документальной подготовки Правила заполнения документации
1-03-17 Налог на доходы физических лиц для налоговых агентов, у которых не удалось оформить его удержание
Если налог не удерживается, необходимо представить данные в бланке 2НДФЛ за прошлый год Унифицированный бланк 2НДФЛ утвержден в 2015 году
Оплата за загрязнение окружающей среды для пользователей природы
Оплата начислений за прошлый год Классификаторы бюджетных кодов выбираются в зависимости от направления и видов работы; ОКТМО; ТП; 0; 0; 0; 0
15-03-17 Выплата страховых взносов для страхователей
Перечисление взносов по итогам февраля в налоговую службу – по пенсионным и медицинским отчислениям, а по травматизму – в фонд соцстрахования Наличие новых кодовых значений
Отчетность по форме С3В-М за февраль месяц В прошлом году был утвержден унифицированный бланк

Акцизные налоги для всех предпринимателей, кроме тех, кто имеет свидетельствование на операционные действия по прямогонному бензину или денатурированному этиловому спирту

Перечисление аванса за март Классификаторы зависят от типа продуктов, производимых в организации; ОКТМО; ТП; МС.03.2017; 0; 0; 0
27-03-17 Налог на добавочные стоимости для налогоплательщиков
Перечисление одной третьей налога за последний квартал прошлого года 182_10_3010_0001_10_001_10; ОКТМО; ТП; КВ.04.2016; 0; когда была подписана декларации; 0

Акцизный налог для всех бизнесменов, кроме тех, кто имеет свидетельствование с разрешением на проведение операционных действий с использованием прямогонного бензина и денатурированного этилового спирта

Перечисление акцизов по данным февраля Подакцизные товары обуславливают использование тех или иных кодов; ОКТМО; ТП; МС.02.2017; 0; дата подписания декларации; 0
Декларационная отчетность по акцизу Для табачных изделий действует бланк 2006 года, а для остальных видов продукции – утвержденный в 2016 году
28-03-17 Налоги на прибыли всех плательщиков налоговых отчислений
Унифицированный бланк с прошлого года
Перечисление налога за прошлый год, с расчетом тех средств, которые были внесены в прошлом году Для федерального бюджета: 182_10_10_101_101_10_001_10; ОКТМО; ТП; ГД.00.2016; 0; дата подписания декларации; 0

Для регионального бюджета: 182_10_1010_1202_10_001_10; ОКТМО; ТП; ГД.00.2016; 0; дата подписания декларации; 0

Компании, которые отчисляют аванс на основании прибыли, полученной в прошлом квартале
Перечисление третьего авансового ежемесячного платежа за 2017 год. Для федерального бюджета: 182_10_1010_1101_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.03.2017; 0; дата подписания декларации; 0

Для регионального бюджета: 182_10_1010_1202_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.03.2017; 0; дата подписания декларации; 0

Компании, которые при расчете по авансу опираются на фактическое количество прибыли
Предоставление декларационного отчета за первые два месяца текущего года Новый унифицированный бланк, принятый в прошлом году
Перечисление налоговых выплат Для федерального бюджета: 182_10_1010_1101_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.02.2017; 0; дата подписания декларации; 0

Для регионального бюджета: 182_10_1010_1202_10_001_10; ОКТМО; ТП; МС.02.2017; 0; дата подписания декларации; 0

30-03-17 Налоги на имущество компаний, выплачивают компании
Декларационный отчет за прошлый год Унифицированный бланк от 2011 года
31-03-17 Все предприятия и компании сдают годовую бухгалтерскую отчетность
Сдача отчетности за прошлый год Форма данного отчета стабильна с 2010 года
Налоги для компаний, работающих на УСН
Декларационный отчет за прошлый год Приказ ФНС России 2016 г. № ММВ-7-3/99
Перечисление налоговых выплат за прошлый год Налоговые отчисления с дохода: 182_10_5010_1101_10_001_10; ОКТМО; ТП; ГД.00.2016; 0; дата подписания декларации; 0

Налоговые отчисления с суммы, отличной между доходной и расходной базой, а так же согласно минимальному налогу:
182_10_5010_2101_10_001_10; ОКТМО; ТП; ГД.00.2016; 0; дата подписания декларации; 0

День зависит от расчетного дня Налоги на доходы физических лиц для налоговых агентов
Перечисление налоговых отчислений за февраль не позднее наступления дня, который следует после расчетного. 182_10_1020_10_0110_001_10; ОКТМО; ТП; МС.02.2017; 0; 0; 0

В 2017 году бизнес ожидает несколько существенных изменений в области налогообложения. Среди нововведений — и новые правила отчетности. Как правильно сдать отчетность за 1 квартал 2017 года, не нажив проблемы и штрафы от органов контроля, постараемся разобраться вместе.

Изменение форм отчетности в 2017 году

С 2017 года страховые взносы будут направляться не в соответствующие фонды, а собираться налоговыми органами. Соответственно, и отчетность по этим взносам изменится. Новый бланк утвердили осенью 2016 года.

Подверглась коррекции форма отчетности 4-ФСС. Способ и сроки подачи этого отчёта будут зависеть от того, сколько сотрудников работает по найму в организации. Если меньше двадцати пяти человек, то отчёт подается в бумажной форме, если более — то только в электронной форме. При этом есть отличие и в сроках подачи отчёта.

В первом квартале также необходимо будет подать необходимые отчёты в Пенсионный Фонд России. Ежемесячно необходимо подавать отчёт в рамках СЗВ-М, а также необходимо будет подать отчёт РСВ-1 за 2016 год. Для уходящих на пенсию сотрудников нужно подать отчёт СПВ-2.

Отчетность за 1 квартал 2017 года: сроки отчетов

Итак, в январе нужно подать следующие отчёты:

  • До 10 января: декабрьский отчёт СЗВ-М
  • До 20 января: среднесписочную для тех, кто нанял новых сотрудников; 4-ФСС в бумажной форме для тех организаций, где количество сотрудников меньше двадцати пяти человек; отчёт за водный налог за последний квартал 2016 год для тех, кто его обязан оплачивать; упрощённая декларация за 2016 год; декларация по ЕНВД для тех, кто платит этот налог.
  • До 25 января: 4-ФСС в электронной форме для организаций с числом сотрудников больше двадцати пяти человек; декларация по налогу на добавленную стоимость за последний квартал 2016 года.

Февральские отчёты таковы:

  • До 1 февраля: декларации по земельному и транспортному налогам для тех, кто должен их оплачивать.
  • До 15 февраля: СЗВ-М за январь; РСВ-1 в Пенсионный фонд, а также годовой отчет по индивидуальному учету для страхователей с численностью сотрудников менее двадцати пяти человек.
  • До 20 февраля: те же два отчёта для организация с числом сотрдников более двадцати пяти человек.
  • До 28 февраля: отчёт по январскому налогу на прибыль для юрлиц с доходом за квартал более 15 миллионов рублей.

В марте необходимо будет подать следующие отчеты:

  • До 1 марта: данные о тех случаях, когда невозможно удержать НДФЛ.
  • До 15 марта: СЗВ-М за февраль.
  • До 28 марта: декларация относительно налога на прибыль за 2016 год для организаций с квартальным доходом менее 15 миллионов рублей; сведения по этому налогу для организаций с большим доходом за квартал.
  • До 30 марта: декларация за 2016 год с рассчитанным имущественным налогом для имеющих имущество организация.
  • До 31 марта: бухгалтерская отчётность за 2016 год для тех организаций, которые должны её вести.

Таким образом, нельзя сказать, что отчетность перед налоговыми органами в 2017 году очень сильно изменится. Единственное заметное нововведение состоит в том, что налоговикам передали право сбора страховых платежей в социальные фонды, в том числе и накопившиеся долги по этим платежам. Во всём остальном же отчетность представляет собой привычную рутину. Механизм работы налоговых органов за последние годы неплохо налажен, сроки отчетов определены достаточно неплохо с тем, чтобы они были удобны и тем, кто отчитывается и тем, кто принимает эти отчеты. Поэтому информация о сроках отчетов не особо меняется год от года.

Отчитаться в налоговую, фонды и статистику за 1 квартал 2017 года предстоит в апреле-начале мая. Всего в апреле-мае надо сдать 12 важных отчетов. В их числе — первый расчет по страховым взносам в ФНС, 6-НДФЛ, сведения CЗВ-М за март, новый 4-ФСС. Но есть и те отчеты, которые больше сдавать не надо, в их числе — РСВ-1.

Первый отчет в апреле — сведения СЗВ-М за март. Чтобы не пропустить сроки сдачи, смотрите даты в таблице. В ней в удобной и наглядной форме мы показали все отчетные даты. Их соблюдение — залог успешной работы организации и отсутствия претензий со стороны контролеров. Несоблюдение порядка повлечет не только штрафы, это еще и временные и финансовые затраты.

Ниже представлена таблица со всеми отчетами — для организаций и индивидуальных предпринимателей. Даты указаны с учетом выходных и праздничных дней.

Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года: таблица для организаций и ИП

(с учетом переноса)

Образец запроса в Росстат о статистической отчетности для организации

Форма П-1 статистика за март 2017 г.

Форма П-1 статистика

Образец формы П-1

СЗВ-М за март 2017 г.:

Форма СЗВ-М за март 2017 г.

Подтверждение основного вида деятельности:

Бланк заявления о подтверждении основного вида деятельности в ФСС 2017

Образец заявления о подтверждении основного вида деятельности в ФСС 2017

Бланк справки-подтверждения основного вида деятельности в ФСС 2017

Образец справки-подтверждения основного вида деятельности

Форма П-4 статистика за март 2017 г.

Форма П-4 статистика

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Форма журнала учета счетов-фактур

4-ФСС (если численность сотрудников менее 25 человек)

Новая форма 4-ФСС

Образец 4-ФСС

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Форма единой (упрощенной) декларации

Образец единой (упрощенной) декларации

Декларация по ЕНВД

Форма декларации по ЕНВД

Образец декларации по ЕНВД

Декларация по НДПИ

Форма декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

Образец декларации по НДПИ

Форма отчетности об объеме оборота этилового спирта

Декларация по налогу на игорный бизнес

Форма декларации по налогу на игорный бизнес

Декларация по НДС

Форма декларации по НДС

Образец декларации по НДС

4-ФСС (если численность сотрудников более 25 человек)

Новая форма 4-ФСС

Образец 4-ФСС

Налоговая декларация по косвенным налогам

Форма декларации по косвенным налогам

Декларация по акцизам за март 2017 г.

Форма декларации по акцизам на табачные изделия

Форма декларации по акцизам на подакцизные товары

Декларация по налогу на прибыль:

за март 2017 г. — при ежемесячной сдаче

за 1 квартал 2017 г. — при ежеквартальной сдаче

Форма декларации по налогу на прибыль

Образец декларации по налогу на прибыль (ежемесячные авансовые платежи)

Образец декларации по налогу на прибыль (по фактической прибыли)

Единый расчет по страховым взносам

Форма расчета по страховым взносам

Образец расчета по страховым взносам

Форма 6-НДФЛ

Образец 6-НДФЛ

Расчет по авансам по налогу на имущество (если установлены такие периоды)

Форма расчета авансового платежа по налогу на имущество

Образец расчета авансового платежа по налогу на имущество

Декларация по УСН за 2016 г.

Декларация 3-НДФЛ за 2016 г.

Новые сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года

1. Формы СЗВ-СТАЖ; СЗВ-КОРР; СЗВ-ИСХ; ОДВ-1 — 15-го числа каждого месяца / в марте и апреле по необходимости

Из всех форм, которые организации и предприниматели, сдавали ранее в Пенсионный фонд, осталась только форма СЗВ-М. Ее с 1 квартала сдают каждый месяц 15-го числа. То есть 15 февраля, 15 марта, 17 апреля.

Плюс фонд ввел с марта еще четыре формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ. Сдать СЗВ-СТАЖ все должны до 1 марта 2018 года — форма ежегодная, но есть исключения в сроках сдачи. Остальные формы применяют по необходимости, например при корректировке сведений.

Отчет за 1 квартал в Фонд соцстраха все организации и ИП впервые сдают по новой форме и только по взносам на травматизм. Новая форма меньше стала меньше по объему, а вот сроки сдачи прежние. Сдавать ее надо в прежних числах — 20-го и 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Налоговики будут ждать от страхователей первую отчетность по взносам, за исключением платежей на травматизм. Отправлять ее надо за каждый квартал — до 30-го числа месяца, следующего сразу после завершения периода.

Сведения в Росстат . У статистической отчетности десятки форм: по видам деятельности, численности сотрудников, отдельным показателям работы. Узнать, какие формы ждут от вашей компании и в какие сроки, можно двумя путями: дождаться запроса от Росстата или посмотреть на сайте statreg.gks.ru.

Расчет по страховым взносам в ФНС . По интернету его сдают страхователи, у которых среднесписочная численность сотрудников за предыдущий отчетный или расчетный период превышает 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Если численность 25 сотрудников и меньше, вы вправе отправить отчет на бумаге или электронно. Сроки единые и важно их не нарушать — тогда штрафов за опоздание не будет.

Чтобы не нарушить сроки сдачи, помните, что компании сдают расчет в инспекцию по местонахождению, предприниматели - по месту жительства (п. 11 ст. 431 НК РФ). Если у организации есть подразделения, которые сами начисляют выплаты сотрудникам, форму нужно сдать по месту учета каждого офиса. Крупнейшие налогоплательщики тоже сдают отчет в инспекцию по местонахождению. Не сдавайте отчет в налоговую по крупнейшим.

Инспекторы запросят пояснения из-за нестыковок в расчете. Если база не занижена, можно дать только пояснения об ошибке. Но инспекторы могут прислать запрос, даже если ошибок нет. Сделайте это заранее.

Налоговики заморозят расчетный счет, если компания сдаст новый отчет по взносам позже срока. Такой вывод сделала ФНС в письме от 27.01.2017 № ЕД-4-15/

В Минфине считают, что кодекс не дает налоговикам право замораживать счет (письмо от 12.01.2017 № 03-02-07/1/556). В статье 76 НК РФ прямо не сказано о блокировке. Отчетность по взносам не декларация, компания не налоговый агент, а плательщик. К тому же порядок блокировки счета за 6-НДФЛ и декларацию расписан в разных пунктах (подп. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Не ясно, какой именно применять к расчету.

Все неясности в кодексе компания вправе трактовать в свою пользу. Но, учитывая мнение ФНС, оспорить блокировку скорее всего получится только в суде. Поэтому безопаснее не опаздывать и успеть ко 2 мая (п. 7 ст. 431 НК РФ).

СЗВ-М в ПФР . В прошлом году ПФР уже разъяснял, что срок сдачи переносится, если он попадает на нерабочий день (письмо от 07.04.2016 № 09–19/4844). В новом письме фонд поддержал прежнюю позицию. Подать сведения надо ежемесячно - не позднее 15-го числа следующего месяца (п. 2.2 ст. 11 закона № 27-ФЗ). Если 15-е число попадает на выходной, то компания вправе отправить СЗВ-М в ближайший рабочий день (см. таблицу).

Из письма ПФР не ясно, можно ли представить СЗВ-М позже, если срок сдачи попал на региональный праздник. Например, 15 августа - нерабочий день в Республике Тыва (ч. 5 ст. 1 закона от 12.02.1999 № 143). Как мы выяснили, в ПФР считают, что региональные праздники тоже продляют период сдачи отчета, если закон субъекта объявил этот день нерабочим.